來源:中國稅務報

作為更大規模減稅降費的“先手棋”,今年初,國務院常務會議推出小微企業普惠性減稅措施。減稅政策涉及增值稅、企業所得稅和地方“六稅兩費”,覆蓋了與小微企業相關的大部分稅種。

一分部署,九分落實。今年以來,稅務部門以更大力度、更優服務,落實落細各項減稅政策。

陽光普照,萬物生長。減稅降費帶來的利好,讓小微企業活力競相迸發。

精心呵護小微企業紅紅火火

小微企業一直是減稅降費政策精心呵護的對象。今年以來,更大規模減稅降費政策持續發力。1月17日,財政部、國家稅務總局發出通知,實施小微企業普惠性稅收減免政策,對月銷售額10萬元以下的增值稅小規模納稅人,免征增值稅,同時放寬可享受企業所得稅優惠的小型微利企業標準。

春去秋來,國家稅務總局的一組統計數據顯示了政策效應——今年前三季度,小微企業普惠性政策新增減稅1827億元。其中增值稅小規模納稅人免稅標準提高新增減稅586億元,惠及402萬戶納稅人;放寬小型微利企業所得稅優惠標準新增減稅734億元,惠及469萬戶納稅人;地方“六稅兩費”減征政策新增減稅507億元,累計有3238萬戶納稅人受益。

減的是稅費,穩的是預期,增的是信心。數據背后,是一個個小微企業在發展,一個個就業崗位被創造。無數的創業創新熱情由此點燃,不同行業的發展活力被激發。

——添活力,小企業看到大希望。

小微企業是經濟發展的生力軍,減稅降費政策的落實,讓小微企業稅費負擔更輕、發展步伐更穩。

“減稅降費讓我們小微企業享受了大紅利、看到了大希望。”說起減稅降費,很多小微企業負責人都有共同的感受。

江蘇省東海縣是有名的“水晶之鄉”。目前,全縣大小水晶加工企業已達5000余家,帶動近30萬人就業,年交易額達200億元,電商交易額超80億元。

在當地著名的東海水晶城,3000多戶水晶商家以及絡繹不絕的人流讓6000多平方米的交易大廳熱鬧非凡。這片繁榮景象中,97%的商戶能夠享受小微企業普惠性減稅政策,每月減稅共計200余萬元。

“減稅為企業節省了資金,拓展了發展空間。”東海縣至善坊水晶文化發展有限公司老板孫睿就是“97%”中的一員。

中國大地上,還有許許多多像孫睿一樣實實在在享受減稅紅利的小微企業主。這些企業中,大多數是民營企業。統計顯示,前三季度,民營經濟納稅人享受小微企業普惠性政策新增減稅1619億元,占比為88.6%。前三季度,全國民營經濟銷售收入同比增長9.7%,快于整體增幅1.6個百分點,購進機器設備投資同比增長8.9%,快于整體增幅2.8個百分點。

上海財經大學公共政策與治理研究院不久前發布的《中國增值稅減稅政策效應季度分析報告》顯示,增值稅小規模納稅人免稅標準的提高顯著改善了月營收3萬~10萬元的企業的經營狀況。這部分企業的營收收入提升幅度高達8.7%,盈利水平提高幅度在1.5%左右。

——增動力,小企業擁有大夢想。

減稅降費的持續推進,讓眾多小微企業創造創新活力持續迸發,發展壯大意愿不斷增強。

在重慶簡節科技有限公司財務負責人魏建華看來,企業的良性發展既離不開自身的努力奮斗,也得益于國家相關政策的支持,特別是各項減稅降費政策帶來的強大助力。簡節科技主要生產聚羧酸高分子減水劑,已取得6項國家發明專利。魏建華打算把節省下的稅費投入研發,“企業之前已減免近百萬元稅款,再加上今年預計新增的數十萬元減稅優惠,我們有底氣在提高科研人員待遇、研發先進技術設備、構建高效研發體系上投入更多資金,釋放更大的自主創新潛能。”

“減稅降費政策增強了創業意愿,提高了市場主體活躍度。”稅務總局減稅辦常務副主任、收入規劃核算司司長蔡自力說。統計數據顯示,前三季度,全國新增市場主體(含個體工商戶)辦理過涉稅事項的有776.7萬戶,月均新增86.3萬戶。

這些新增的市場主體,為經濟高質量發展注入了新鮮的活力。今年前三季度,第三產業增加值增速高于國內生產總值(GDP)平均增速。中國財政科學研究院近日發布的2019年“降成本”調研報告認為,從數據中可以看出,產業結構在不斷優化,運行質量在提升——“這無疑得益于小微企業減稅降費政策”。

——穩就業,小企業發揮大作用。

就業是最大的民生。小微企業雖“小”但作用不“小”,尤其在吸納就業方面作用重大。

剛剛過去的“雙十一”發貨高峰期,山東曹縣霓裳服飾有限公司老板任安瑩家的倉庫并未如往年一樣忙亂,客服接單、售后處理,工人熨燙、打包,任安瑩質檢、貼快遞單……各項工作井然有序。今年減稅降費政策給任安瑩送去了近萬元的“紅包”,她正好用這筆錢多請了兩名工人緩解發貨壓力。“服務效率更高,店鋪星級也跟著上去了。”她高興地說。

與任安瑩不謀而合,浙江省義烏國際商貿城五區進口商品館“馬達加斯加國家館”中,老板娘Vicky正計劃招收更多員工。Vicky經營的拉菲草手工藝品在中國市場很受歡迎,“中國的減稅政策增強了我開拓市場的信心。國內的朋友們聽我說中國的減稅力度大、營商環境好,都想來中國發展。”談起未來,Vicky信心滿滿。

在義烏,匯聚著來自100多個國家和地區的1.3萬名常駐外商。今年,更大規模的減稅降費直達市場主體,小微企業普惠性減稅政策讓他們與Vicky一樣,喜上眉梢。

在貴州,云上刺梨花科技有限公司利用到手的減稅降費紅利,建成了一處刺梨原材料培育基地和生產加工基地,新增約80個就業崗位,解決了周邊農民的就業與增收問題,讓更多的鄉鎮居民“足不出鄉”即可就業。

“對小微企業實施普惠性稅收減免,大幅擴大了政策受益面,降低了企業運行成本,有利于更好地發揮小微企業吸納就業主渠道的關鍵性作用。”北京國家會計學院教授李旭紅分析說。

國家統計局發布數據顯示,今年1月~10月,全國城鎮新增就業1193萬人,提前實現全年城鎮新增就業1100萬人以上的目標。

精準滴灌減稅“紅包”輕松到手

稅費減下來,獲得感提上去。這“一減一提”背后,是稅務部門攻堅克難、精準滴灌,把減稅降費政策逐戶送到位、逐項落到實處的種種努力。

——堅持問題導向,舉措更有精度。

好政策還需好落實。小微企業數量大、分布廣、類型多,政策執行中自然會遇到許多個性化的細節問題。聚焦納稅人獲得感,稅務部門堅持問題導向、精準施策。

今年初,小微企業涉稅訴求和意見快速響應機制自上而下迅速建立。在稅務總局,專門設立了小微企業服務處,負責為中小微企業提供涉稅服務,同時開通100個小微企業直聯點等6條問題收集渠道,從總局層面“一個口答疑”。在省局,各省稅務機關指定專門部門,安排專人集中解決中小微企業涉稅訴求。在全國,8800多個辦稅服務廳里,有專屬于小微企業的優惠政策咨詢專窗和專崗。

頂層有設計,基層重落實。減稅降費政策落實的“最后一公里”中,各地稅務部門積極主動、創新舉措,力求讓小微企業應享盡享。

日常工作中,六安市金安區稅務局木廠稅務分局稅務干部陳治總是隨身帶著一本《減稅降費網格化管理工作臺賬》,上面有該局轄區6個鄉鎮符合享受稅收優惠政策的528戶小微企業的基本信息,也有他每次走訪企業的記錄。

同樣的工作臺賬,在安徽省稅務系統還有無數本。今年以來,安徽省稅務局借鑒扶貧攻堅包保做法,在全系統推行減稅降費包保責任制。近2萬名稅務干部全員上陣,實現包保服務全覆蓋、無遺漏。截至10月31日,共送政策548.5萬戶次,問需求10555個,幫助解決問題9599個,收集意見建議4580個。

——創新工作理念,落地更有速度。

近日,稅務總局印發《關于實施便利小微企業辦稅繳費新舉措的通知》,推出包括搭建線上訴求和意見直聯互通渠道、優化涉稅違法違規信息查詢、制發小微企業辦稅輔導產品、制發稅收優惠事項清單等8條便利小微企業辦稅繳費新舉措,確保辦稅繳費輔導更精準、流程更精簡、體驗更優化。

從“減證明”到“無證明”,從“跑一次”到“零見面”……一系列“放管服”的實招讓政策落地更有速度,讓納稅服務更有溫度。

“申報即享受”,是小微企業普惠性減稅政策措施的一大特點,也是申報期里納稅人對政策加速落地的共同體驗。

“真的是申報即享受,不需要任何審批流程、核查手續和證明資料。”10月16日,湖南省張家界市武陵源區“蠻好居”民宿負責人許莉,在辦稅服務廳僅用幾分鐘時間就完成了小微企業“房土”兩稅合并申報業務。許莉高興地說,“現在錢比以前掙得更多,繳的稅反而少了。”受益于增值稅起征點提高,每個月她可以少繳稅款2000多元。

落實減稅降費過程中,各地稅務部門充分利用電子稅務局平臺,為企業搶時間、降成本,讓減稅“紅包”輕松到手。

為了方便小規模納稅人完成增值稅申報,寧波市稅務局趕在今年第二季度申報期前,在寧波稅務手機APP上嵌入自主開發的引導式申報程序,將申報表由過去的22行簡化為5個步驟,大幅降低了申報難度,實現手機申報時間縮短80%。

“這個征期我們在網上申報時,系統自動為我們計算了可以享受的稅收優惠,并且自動為我們減免了1萬多元的企業所得稅,這太讓我驚喜了!”在電腦前也能坐享“紅包”,讓新疆卓越工程項目管理有限公司烏魯木齊博源分公司會計吳紅獲得感十足。烏魯木齊市稅務局以“金三”系統內的稅務大數據為“畫筆”,根據納稅人基礎信息“身份標簽”,分析和預判不同行業不同規模納稅人的需求、涉稅行為模式以及適用的減稅降費政策,幫助納稅人清楚、輕松地享受減稅紅利。

減稅降費春華秋實,小微企業逐夢前行。稅務部門將一如既往,持續發力,為小微企業的蓬勃發展貢獻稅務力量!

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